加拿大 GST（联邦商品服务税）5%；HST 是联邦与参与省份合并征收的税，税率因省而异（例如安大略 13%、大西洋省份 15%、魁北克约 14.975%）。

登记门槛：在连续 12 个月内应税供应超过 CAD $30,000，就不再属于"小型供应商（small supplier）"，必须登记并代收代缴。

注意表述——是"必须"，不是"可以"。 这是义务，不是选项。

和英国 VAT 一样，加拿大是按滚动计算。跨境卖家旺季冲量后回头看，往往已经超限好几个月了。

建议：月销售额稳定超过 CAD $2,500 时，就开始准备登记材料。

如果你不是加拿大税务居民、又在加拿大发生应税供应（比如货存在加拿大海外仓），规则与本地公司不同，可能涉及：

· 是否需要指定税务代表；

· 是否需要提供担保；

· 登记门槛是否适用。

CRA 会根据你的年应税供应额指定申报频率（月度 / 季度 / 年度），不是你想报几次就报几次：

（分档阈值以 CRA [敏感词]公布为准。）

选错或被指定为月度，意味着每年 12 次申报——这对账务规范度的要求完全不同。注册前就该把这笔会计成本算进去。

加拿大公司所得税 = 联邦税 + 省税两层。

· 联邦层面：一般税率 15%；符合条件的 CCPC（加拿大控股私人公司） 的主动营业收入可适用小企业扣除（small business deduction），联邦小企业税率显著更低（约 9% 量级，以 CRA [敏感词]公布为准），且有商业限额上限。

· 省层面：各省税率差异较大，叠加后综合税率通常落在两个区间——小企业约 11-13%，一般约 23-27%（区间为公开资料归纳，以官方为准）。

关键雷点：小企业扣除与 CCPC 身份绑定。如果公司的实际控制权在非居民手中，CCPC 身份与小企业扣除的适用性会受到影响。

很多非居民客户照着"加拿大公司税率只要 11-13%"来做预算，后发现用不上——差出来的这一截，往往就是整个项目的利润。

（具体截止日以 CRA 与各省官方为准。）

例如可写：我们遇到多的不是"忘了报"，而是误以为自己能享受小企业税率——这个问题在架构设计阶段就要解决，事后改不动。

1. 没有业务、只想先占位的人 —— 加拿大的年度申报和税务账户维护是持续的，空着跑的成本不低。

1. 账务不规范的人 —— 月度申报频率一旦被指定，账务必须及时、可追溯。

1. 指望低税率但架构不满足条件的人 —— 先找税务师算一遍再注册。

加拿大税务的三句话：

1. $30,000 是强制登记线，按滚动 12 个月算；

1. 非居民主体的规则另算，别照搬本地公司经验；

1. 小企业税率与 CCPC 身份绑定，非居民控制可能有影响。

这三件事理清楚，能省掉绝大部分的意外成本。

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